Как открыть ИП в Италии инфлюенсеру, журналисту, блогеру и лицам других свободных профессий: пошаговая инструкция 2026
- 4 минуты назад
- 8 мин. чтения
Как открыть ИП в Италии, вопрос не праздный. Ну, торгуешь ты пирожками, там все понятно. А если ты из плеяды новомодных профессий, типа инфлюенсер? У тебя контракты на продвижение брендов, подписчики несут донаты. Тебе удалось получить визу цифрового кочевника, а дальше что? Доходы же нужно оформлять, налоги платить, иначе ВНЖ не продлят! Есть ли разница, между инфлюенсером, просто блогером (спойлер: для целей налогообложения, режима налоговой ставки и с точки зрения открытия ИП, нет), и, допустим, журналистом? (Спойлер: есть).
А если ты ментальный коуч, или психолог? Или фотограф?
Можно ли открыть ИП самому, или обязательно нужно нанимать бухгалтера, есть ли в Италии бухгалтерские программы, облегчающие жизнь фрилансеру, и какие примерно налоги придется платить?
В этой статье мы рассмотрим на некоторых примерах, что такое упрощенный режим ИП, который идеально подходит для фрилансеров и инфлюенсеров, сколько платить налогов на упрощенном режиме, и какие программы можно использовать, чтобы самостоятельно вести бухгалтерию.
ИП для инфлюенсеров: затраты, налоги и схема фиксированной ставки
Если вы являетесь инфлюенсером и начинаете зарабатывать деньги за счет сотрудничества, спонсорства или партнерских программ, то после того, как ваш бизнес будет создан и организован, вам потребуется получить номер плательщика НДС (ИП - Partita Iva).
В 2026 году это можно будет сделать полностью онлайн и, в большинстве случаев, присоединиться к схеме с фиксированной ставкой (упрощенной системой), которая является самой простой и удобной для тех, кто работает в цифровой сфере.
Схема фиксированной ставки (Il regime forfettario) для инфлюенсеров: как это работает
Схема фиксированной ставки предусматривает:
НДС в счете-фактуре не взимается.
Налог у источника выплаты не удерживается.
Налог на доходы физических лиц составляет 5% (первые 5 лет), потом 15%.
Доходный лимит: 85 000 евро в год.
Упрощенный бухгалтерский учет.
Обязательное электронное выставление счетов-фактур через систему обмена данными Налогового управления (С 2025 года это обязательно для любого бизнеса).
Кодекс ATECO (хозяйственной деятельности) для инфлюенсеров (обновлен в 2026 году)
Наиболее часто используемые коды:
73.11.01 – Разработка рекламных кампаний
73.11.02 – Проведение маркетинговых кампаний
74.90.99 – Другие виды профессиональной деятельности, не указанные в тексте.
Выбор зависит от вида основной деятельности (создание контента, маркетинговое консультирование, управление кампаниями).
Рентабельность этих видов деятельности обычно составляет 78%.
Как открыть ИП
Непосредственно в налоговом управлении
Заплатить коммерчиалисту 250 - 300 евро
Или онлайн через TaxMan
С TaxMan:
Открытие ИП включено в стоимость услуги.
Активация в течение 2–3 рабочих дней.
Помощь в выборе кода ATECO
Регистрация в системе социального страхования
Выставление фаттур, отправка через SDI электронной фаттуры в Налоговое управление (электронное выставление счетов)
Годовой отчет
Расчет налогов в режиме реального времени
Поддержка в чате
Стоимость программы - 199 евро в год, по ссылке - скидка 10 евро, или по промокоду TQC-S7H-PU8.
Условия для получения льготного налога в 5%
Вы можете применить ставку 5%, если:
В течение последних 3 лет вы не занимались подобной деятельностью.
Данная деятельность не является простым продолжением предыдущей работы.
Вы не являетесь участником ООО, занимающегося аналогичной деятельностью.
Если вы являетесь наемным работником, ваш доход от работы не превышает 30 000 евро до вычета налогов (если только вы не расторгнете трудовой договор).
Регистрация в фондах соцстрахования
В качестве инфлюенсера вы должны зарегистрироваться в ИНПС "Раздельное управление" (INPS Gestione Separata)
Налоговая ставка на 2026 год: 26,07% от налогооблагаемого дохода.
Взносы подлежат вычету до расчета налога.
Пример расчета налога для инфлюенсеров
Сценарий
Выручка: 20 000 евро. Коэффициент доходности: 78%.
Налогооблагаемый доход:20 000 × 78% = 15 600 евро
Взносы в INPS (26,07%):≈ 4067 евро
Доход после вычета взносов для налогообложения подоходным налогом:
15 600 евро – 4 067 евро = 11 533 евро
5% налог подоходный:≈ 577 евро.
Общая сумма налогов и сборов:
≈ 4643 евро
Общая эффективная ставка налогов: приблизительно 23% от оборота.
Налоговая декларация
Делается на следующий год за отчетным. За 2026 декларация будет в 2027. Отчетность обычно начинают делать в конце мая и по сентябрь. Можно делать через коммерчиалиста (примерно от 250 до .... евро). Или в программе.
С TaxMan:
Декларация включена в стоимость программы в размере 199 евро в год.
Расчет F24 производится автоматически.
Вы можете отслеживать сроки и авансовые платежи.
Вам предоставляется специализированная помощь.
Для блогеров все аналогично.
ИП в Италии для журналиста
Упрощенный режим. Открывается аналогично, как и для инфлюенсера, но есть различия в кодиче Атеко, пенсионном фонде и налогах. Сейчас рассмотрим по порядку.
Код ATECO
Для независимых журналистов наиболее часто используемый код:
90.11.01 – Деятельность независимых журналистов
Рентабельность: 67%
Это означает, что вы будете платить налоги только с 67% своего дохода (оставшиеся 33% — это фиксированная ставка).
Взносы в систему социального обеспечения
Журналисты-фрилансеры, зарегистрированные в реестре, обязаны уплачивать взносы в INPGI.
В 2026 году основными вкладами будут:
Contributo soggettivo
12% до достижения определенного порога налогооблагаемого дохода
14% выше порогового значения
Ожидается, что годовой минимум будет достигнут.
Contributo integrativo
К оплате будет добавлена комиссия в размере 4% от суммы счета.
с годовым минимумом
Contributo maternità
Фиксированная годовая плата
Взносы подлежат вычету до расчета подоходного налога.
Пример расчета налога для журналиста
Сценарий
Доход: 30 000 евро
Налогооблагаемый доход (67%):30 000 × 67% = 20 100 евро
Взносы INPGI (предполагаемая доля 12%):≈ 2412 евро
Доход после вычета взносов:20 100 евро – 2 412 евро = 17 688 евро
5% налог подоходный:≈ 884 евро
(15% начиная с шестого года).
ИП для психолога
Напоминаю, что сейчас в статье рассматриваются ИП на упрощенном режиме с годовым доходом до 85 000 евро. То есть, алгоритм открытия, как и для других, упомянутых выше. Но есть различия в кодах хозяйственной деятельности - АТЕКО и в регистрации в ИНПС, а так же в социальных взносах.
Код ATECO для данной деятельности:
86.93.00 – Деятельность, осуществляемая психологами – услуги в области психического здоровья, предоставляемые психоаналитиками, психологами и психотерапевтами.
Рентабельность составляет 78% .
Это означает, что налоги рассчитываются не со всего оборота, а только с 78%.
Регистрация в органах соцстрахования
Зарегистрированные психологи обязаны вносить взносы в свой собственный фонд социального страхования ENPAP.
Существует три вида вклада:
Contributo soggettivo
10% от чистой прибыли (рассчитано на 78%)
С годовым минимумом
Полностью подлежит вычету
Вы можете увеличить его (на 12%, 14%, 16%), чтобы увеличить свою пенсию.
Contributo integrativo
2% от валового оборота
С годовым минимумом
Это не подлежит вычету.
Contributo di maternità
Фиксированная годовая плата, устанавливаемая Фондом.
Подведем некие предварительные итоги
Как видите, многие виды деятельности, если они подпадают под годовой доход до 85 000 евро, можно, а порой и нужно, подводить под упрощенную систему налогообложения. Если, конечно, у вас не затратное производство, где выгоднее схема "доходы минус расходы".
Открыть ИП можно самому через разные программы. Я рекомендую Taxman, ибо проста, интуитивно понятна, а главное, стоит дешевле многих аналогов.
Не справитесь, пишите, я помогаю освоить эту программу.
Теперь перейдем немного к практической части.
Практическая часть.
Открыть ИП полдела, теперь же нужно грамотно вести бухгалтерию.
Можно нанять бухгалтера (коммерчиалиста по итальянски)
Можно это делать самому
Бухгалтера наверно надежнее, он поможет избежать ошибок?
Ну, как вам сказать, чтобы сильно не разочаровать... Я знаю море случаев, когда люди давали коммерчиалисту доступ к своему счету, чтобы тот во - время платил за них налоги. А потом, лет через 20, к ним приходила налоговая и спрашивала: А где налоги?
Как бы помягче сказать...
В Италии такие законы, что никто ни за что не отвечает. Чаще всего, все ошибки приходится разгребать самому.
Нет, если вы твердо уверены в специалисте, или у вас объем фаттур такой, что точно сами не разгребете, то коммерчиалист нужен.
Если вы выставляете счета раз - два в месяц, они однотипные, идут нарастющим итогом, то есть ли смысл кого - то нанимать? Ну освойте программу, и здорово сэкономите.
Как выставлять счета
Это можно делать по шаблону, коих немерено в интернете, вручную. Но беда в том, что с 2025 года она должны быть в электронном виде. В том плане, что эти счета (фаттуры) нужно отправлять еще по системе электронного документооборота SDI в Налоговую.
Я как - то пробовал это сделать через кривые программы Налоговой, мне не понравилось. К счастью, в программе Taxman, что я пользуюсь, появилась эта возможность, и проблемы сейчас нет.
Не забывайте, что на фаттурах должна быть марка да болло!
Марка да болло 2 евро, или, гербовый сбор
Гербовый сбор на счета-фактуры является ключевым вопросом для тех, кто имеет номер плательщика НДС и пользуется системой фиксированной ставки.
В каких случаях гербовая марка является обязательной?
Для ИП, работающих по фиксированной ставке, гербовый сбор в размере 2 евро должен применяться ко всем счетам-фактурам, которые:
превышает 77,47 евро
не облагаются НДС
При превышении этого порога всегда требуется гербовая марка .
При использовании электронного счета-фактуры (обязательного для всех с 2024 года) бумажный гербовый штамп больше не требуется.
При заполнении электронного счета-фактуры необходимо:
Укажите 2 евро в поле «Марка», если хотите списать эту сумму с клиента.
или 0 евро, если вы оплатите сами.
Если вы действуете в программе, о которой я выше писал, там немного не так. Вы просто снижаете сумму платежа на 2 евро, а их включаете в полную сумму. То есть, например, выставляя счет на 1500, вы указываете услуги - 1498 и марка да болло 2 евро.
Потом электронно отправляете эту фаттуру. И раз в квартал на портале Налоговой оплачиваете все накопившиеся марки. То есть, теперь эта марка виртуальная.
Сроки оплаты:
31 мая → Счета за 1-й квартал
30 сентября → Счета за 2-й квартал
30 ноября → Счета за третий квартал
28 февраля следующего года → счета за 4-й квартал
Оплата производится через F24 или прямым дебетом с портала Агентства.
Штрафы за неуплату
Внимание: неуплата гербового сбора повлечет за собой значительные штрафы.
Административный штраф в размере до 5-кратной суммы неуплаченной суммы.
Даже если сумма невелика, такое нарушение может дорого обойтись.
В чем разница между упрощенной системой regime forfettario и обыкновенной
На "упрощенке" вы платите налоги за фактически полученный доход на следующий, за отчетным год. На обычном режиме вы должны, не успев начать деятельность, платить в ИНПС авансовые платежи. Это, как правило, более 4 тысяч евро в год. Если по итогам года вы переплатите, то вам за это ничего не будет. Хорошего. Государство никогда не возвращает излишне переплаченное напрямую. Сторнируют из налогов следующего года.
У вас облегченная отчетность. Все, что от вас требуется, во - время выставлять фаттуры, оплачивать марки да болло 2 евро, и во - время делать годовую отчетность (как правило, с конца мая по ноябрь). Ну и во - время платить налоги. Без всяких книг продаж, и прочей бумажной лабуды, как на общем режиме.
Годовой отчет
Если вы работаете с коммерчиалистом, то он и делает. Если сами и без различных программ, то можете заполнить декларацию на сайте Налоговой.
Если в рекомендуемой мною программе, то там идет подсчет по выставленным фаттурам и создание отчета - дело пяти минут. Доход уже подсчитан, расходы на упрощенке не учитываются, остается только заполнить дополнительный раздел о счетах за рубежом, криптовалюте и недвижимости. Это несложно.
Заполнили, проверили и нажали на кнопочку "Отправить в налоговую".
Через некоторое время вам придет ваша отчетность с протоколом приемки из Налоговой, так же формы F24.
Уплата налогов
Производится на основании форм F24. При составлении отчетности, вы можете указать на сколько частей разбить ваши налоги. Стандартно они платятся з два раза - июнь и ноябрь. Но если вам неудобно, вы можете разбить их на несколько частей. До 6.
Как я уже упомянул выше, формы вам пришлет налоговая.
Вы можете платить налоги в своем интернет банке. Я просто загружаю форму F24, и нажимаю "оплатить".
А что делать, если еще не открыт счет в банке?
Можно распечатать форму и оплатить налом или картой на почте.
Итоги
Италия - страна бюрократии. Вроде бы. Но они поднатужились, и создали вполне вменяемый упрощенный режим для бизнеса, что подходит фрилансерам, цифровым кочевникам и прочим людям свободных, да и не только, профессий. С вполне вменяемой налоговой (эффективной) ставкой, в районе 23% от дохода. Не самая маленькая в Европе, конечно, но и не самая большая. То есть, открыть ИП в Италии, не так уж и страшно.
Главное, открыть на правильном режиме, на котором пользователи могут сами справляться с бухгалтерией, что ведет к экономии от 200 до 1000 евро в год. Все зависит от "аппетитов" бухгалтеров, что вы нашли бы.
Последний вопрос!!! А как быть, если получаешь зарплату/доход в крипте?
Комментарии